Отчёт о движении наличности

Отчёт о движении наличности

Бухгалтерский учёт
Ключевые понятия
Бухгалтер Бухгалтерия Оборотно-сальдовая ведомость Главная бухгалтерская книга Кредит Дебет Себестоимость Двойная запись Стандартные методы Наличный и кумулятивный методы РСБУ / МСФО / GAAP
Финансовая отчётность
Бухгалтерский баланс Отчёт о прибылях и убытках Отчёт о движении наличности Отчёт о нераспределённой прибыли Отчёт об изменениях капитала
Аудит
Финансовый аудит GAAS Внутренний аудит Большая четвёрка
Области бухгалтерского учёта
Учёт затрат • Финансовый учет • Судебная бухгалтерия Учет фондов • Управление • Налоги

Отчёт о движении наличности (Cash flow statement (англ.)) - в общем случае это разница между притоком и оттоком наличных средств за отчётный период. Отчёт дает общую картину производственных результатов, краткосрочной ликвидности, долгосрочной кредитоспособности и позволяет с большей лёгкостью провести финансовый анализ фирмы. При составлении отчёта разделяют приход и расход наличных по производственной, финансовой и инвестиционной деятельности предприятия. Таким образом, этот отчёт даёт информацию о производственных результатах, краткосрочной ликвидности, долгосрочной кредитоспособности и финансовом анализе фирмы.

Ссылки

• Подготовка отчета о потоках денежной наличности